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【综合题】35.某服装生产企业2021年度取得产品销售收入5000万元,其他业务收入200万元,实现会计利润总额600万元,适用企业所得税税率为25%;2020年度通过民政部门向受灾地区捐款100万元,当年税前已扣除80万元。2021年度有关财务资料如下:
(1)全年发生职工工资薪金支出1000万元,发生职工福利费支出150万元;
(2)全年发生业务招待费支出100万元;
(3)全年发生营业外支出200万元,其中非广告性赞助支出50万元。
要求:(1)计算该企业2021年度准予税前扣除的职工福利费金额;
(2)计算该企业2021年度准予税前扣除的业务招待费金额;
(3)计算该企业2021年度准予税前扣除的营业外支出金额;
(4)计算该企业2021年度准予税前扣除的公益性捐赠金额;
(5)计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税税额。
(1)全年发生职工工资薪金支出1000万元,发生职工福利费支出150万元;
(2)全年发生业务招待费支出100万元;
(3)全年发生营业外支出200万元,其中非广告性赞助支出50万元。
要求:(1)计算该企业2021年度准予税前扣除的职工福利费金额;
(2)计算该企业2021年度准予税前扣除的业务招待费金额;
(3)计算该企业2021年度准予税前扣除的营业外支出金额;
(4)计算该企业2021年度准予税前扣除的公益性捐赠金额;
(5)计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税税额。
参考答案
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