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【综合题】35.某纺织厂为居民企业,其适用的企业所得税税率为25%。2018年,纺织厂销售收入50000万元,利润总额1800万元,其他相关纳税资料如下:
(1)发生业务招待费400万元;
(2)销售费用中列支广告费支出6000万元:
(3)2018年1月1日向某企业借款1000万元,借款1年,支付借款利息80万元并在财务费用中列支,已知金融企业同期同类贷款利率为6%:
(4)营业外支出中列支环保部门罚款10万元。
要求:(1)计算纺织厂企业所得税税前准予扣除的业务招待费金额:
(2)计算纺织厂企业所得税税前准予扣除的广告费金额:
(3)计算纺织厂企业所得税税前准予扣除的利息费用金额;
(4)计算纺织厂2018年度应纳税所得额:
(5)计算纺织厂2018年度应缴纳的企业所得税税额。
(1)发生业务招待费400万元;
(2)销售费用中列支广告费支出6000万元:
(3)2018年1月1日向某企业借款1000万元,借款1年,支付借款利息80万元并在财务费用中列支,已知金融企业同期同类贷款利率为6%:
(4)营业外支出中列支环保部门罚款10万元。
要求:(1)计算纺织厂企业所得税税前准予扣除的业务招待费金额:
(2)计算纺织厂企业所得税税前准予扣除的广告费金额:
(3)计算纺织厂企业所得税税前准予扣除的利息费用金额;
(4)计算纺织厂2018年度应纳税所得额:
(5)计算纺织厂2018年度应缴纳的企业所得税税额。
参考答案
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